法医学監査、または法医学会計は、詐欺や法的紛争に関連する活動を特定するために個人や企業の金融取引を調査するプロセスです。詐欺および法的紛争は、税務申告、保険金請求、破産申立て、事業買収、人身傷害の請求、または離婚手続きなど、いくつかの方法で発生する可能性があります。フォレンジック監査で不正を示す不正行為を発見することは、複雑なプロセスになる可能性があります。重要な監査チェックポイントを強調したフォレンジック監査チェックリストは、調査を順調に進めるための1つのツールです。
$config[code] not found監査準備
フォレンジック会計士は、それが個人的な財政または企業の財政のどちらにつながるかにかかわらず、財務証跡をたどります。監査プロセスの詳細は、詐欺捜査の結果として発生する法的手続き中に疑問になる可能性があります。結果として、法医学監査チェックリストは、監査や法廷での問い合わせに備えて非常に重要です。可能な限り最良の監査を実施するために、チェックリストは監査目的、調査中の詐欺の種類、疑われる参加者および経済的影響の検証を促すべきです。証拠収集方法も法医学監査チェックリストの重要な項目です。
個人記録
犯罪容疑者の個人的な経歴から、詐欺を示している可能性のあるパターンを明らかにすることができます。たとえば、容疑者は訴訟の履歴や過去の破産申請を行っている可能性があります。これらの活動は調査のために法医学監査チェックリストに記載されるべきです。その他のチェックリスト項目には、別名の識別、犯罪歴または逮捕歴、納税義務および賃金の記載が含まれます。身元調査には、個人のインターネット検索履歴、雇用履歴、および教育の検証も含まれます。これらの項目だけでは詐欺を確認できませんが、財務上の証拠と組み合わせると、不正行為が明らかになることがあります。
今日のビデオ
苗木によってあなたにもたらされた苗木によってあなたにもたらされた財務調査
フォレンジック監査を開始すると、フォレンジック会計士は綿密に情報を収集し、その情報を確認して、詐欺が発生したかどうかとその方法、発生した時期と発生した金額を判断します。調査はさまざまですが、法医学監査チェックリストの項目では、信用報告書、不動産取引、株式、国内外の銀行口座、退職金制度、および保険金決済を含む、関連する多数の財務記録を監査者に確認させる必要があります。財務上の証拠により、隠された資産や収入と矛盾するライフスタイルが明らかになることがあります。
監査レポート
法医学監査は詳細なレポートでまとめられています。フォレンジック監査報告書は、詐欺行為が見つかったかどうかにかかわらず、結論を裏付ける証拠の説明とともに発見事項を列挙しています。調査の範囲に応じて、フォレンジック監査レポートを作成するためのチェックリスト項目には、証拠の収集に使用される手順、詐欺犯罪者の特定と特定に使用される監査手法、および収集された物理的証拠の一覧が含まれます。報告書はまた、同様の詐欺が二度と起こらないようにするための行動を勧告するかもしれない。
