小規模ビズ税の定義：あなたは休憩の対象となりますか？

税法には、さまざまな控除、クレジット、およびその他の減税に使用される中小企業向けのさまざまな定義があります。「小」という用語は、会社の資産、従業員数、所有者数、総収入、またはその他の価値に基づいています。

中小企業を定義するために異なる基準を使用することは、企業がいつ税制優遇措置を受けることができるかどうかを知ることが非常に困難になります。多くのさまざまな中小企業税の定義があり、下記はこれらの定義のうちの10個です。

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1.独立した契約者ステータスの決定

最もホットなIRSの問題の1つは、雇用主が労働者を従業員または独立請負業者として適切に分類しているかどうかです。 IRSが雇用主の職業分類に異議を申し立てる場合、その職業分類が正しいことを証明するのは通常会社次第です。ただし、特定の条件下では、負担がIRSに移行する可能性があります。これは、「中小企業」に適用されます。つまり、純資産が700万ドルを超えない企業を意味します。

2.情報の返却を怠ったことに対する遅延

必要な情報の返品を提出しなかった企業はペナルティを科されます。彼らが出願せずに長く行くほど、ペナルティは大きくなります。ただし、中小企業には罰金が科せられます。「小」とは、事業の3年間の平均年間総収入が500万ドル以下であることを意味します。

3.合理的な補償 - 証明の負担をIRSに移行する

正しい労働者分類を提供する場合のように、それを控除するためには、従業員に支払う報酬が妥当であることを証明するのは会社次第です。しかし、雇用主が「少人数」であれば、証明の負担をIRSに移すことができます。これは、純資産が700万ドルを超えないことを意味します。

4.退職プランスタートアップクレジット

適格退職年金制度を開始する雇用主は、従業員教育の費用およびその他の特定の管理費を賄うために、制度の最初の3年間で最高500ドルの税額控除を受けることができます。このクレジットが適用されるのは、前年に5,000ドルを超える報酬を支払っている従業員が100人以下の場合だけです。

5. Sコーポレーション

これらは州法の下で組織され、所有者に個人的な責任の保護を提供する団体です。連邦（および通常は州）の所得税基準では、企業が選挙を行うと、その利益と損失は所有者に渡され、個人の返品に対して課税されます。 S社は100人以下の株主を持つことができます。

6.従業員向けインセンティブマッチプラン（SIMPLE）プラン

自営業者または企業は、雇用主の拠出を制限し、年次報告を回避するタイプの退職金制度を使用することができます。 SIMPLE IRAと呼ばれるこれらの制度は、前年に少なくとも5000ドルの報酬を受け取った100人以下の従業員を持つ人々にのみ利用可能です。

簡単なカフェテリアプラン

カフェテリアプランでは、雇用主は従業員に福利厚生のメニューを提供し、そこから給付または現金を選択することができます。これらの制度は、一定の条件を満たす限り、税法上の非差別基準を満たしていると見なされます。単純なカフェテリアプランは、前2年のいずれかの営業日に中小企業の従業員数が100人以下の場合にのみ使用できます。

小規模雇用主のヘルスケアクレジット

中小企業が従業員の健康保険を提供または継続することを奨励するために、税法では、一定の条件が満たされている限り、会社が支払う保険料に対して50パーセントの税額控除が提供されます。このクレジットは、フルタイムで同等の従業員が25人以下の場合にのみ適用されます（フルクレジットは、最大10人のそのような従業員を持つ会社にのみ適用されます）。ただし、これらの従業員が会社をクレジットの対象にするために受け取ることができる賃金にも上限があります。

9.スモールビジネスの在庫切れ

（1）売却の収益が他の中小企業株式に再投資された場合、利益を延期するか、（2）利益の一部または全部を除外する（除外の割合に応じて）これは法律によって定められており、株式が取得されたときに効力を生じます。これらの休憩は、株式発行時およびその直後に総資産が5000万ドル以下の会社によって発行されたC法人株式にのみ適用されます。

10. UNICAPスモールリセラー例外

ユニフォームキャピタライゼーション（UNICAP）規則は、単純に現在の控除額を請求するのではなく、減価償却によって特定の費用を資産計上し回収することを要求する会計方法です。しかし、「中小企業」はこれらの規則から免除されています。「小」とは、3年間の平均年間総収入が1000万ドル以下であることを意味します。