法医学的会計士の重要性は、不安定な融資慣行と大規模なBernie Madoff Ponziスキームが、米国の金融会社における広範囲にわたる管理ミスと詐欺行為を露呈した2008年以降に始まりました。法医学者は報告された数字を調べて、企業や投資家に何十億ドルもの原因となる傾向と隠された詐欺行為を見つけます。
法医学会計士が行うこと
フォレンジック会計士は、一部の会計士および一部の捜査官です - 財務報告の詳細な分析を行い、取引の道筋を調べ、回収のために資産を特定する人です。フォレンジック会計士は、会計会社、リスク管理コンサルティング会社、法律事務所、法執行機関、保険会社、政府機関および金融機関で働いています。ほとんどの職種では、一般会計および認定詐欺審査官、公認会計士、公認会計士などの認定に1〜3年の経験が必要です。
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フォレンジック会計士は、たとえば住宅ローン取引や医療費請求など、お金が変化するたびに詐欺の証拠を探します。マークアップされたサービス、キックバック、またはバンドル解除の証拠を見つける - 低コストでまとめて請求する必要があるサービスに対して別々に請求する - 印刷ファイルとコンピュータファイルに何時間もかかる場合があります。
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苗木によってあなたにもたらされた苗木によってあなたにもたらされた雇用詐欺
フォレンジック会計士は、詐欺の証拠を見つけるために、多くの場所で多くの層の記録を調べなければなりません。現金収入、詐欺的なクレジットカード取引、または帳簿外の給与から資金をスキミングしているという証拠を突き止めるのは難しい場合があります。さらに、フォレンジック会計士は、架空のサービスまたは大幅に値上げされた商品を請求するシェル企業の証拠を見つけなければならない場合があります。業界内の競合他社間の価格固定と共謀。あるいは、給料を徴収するが実際には働いていないゴースト従業員さえも。
インタビュー
法医学の会計士はしばしば彼らが閲覧する財務記録を通って長く曲がりくねった道をたどらなければならないので、彼らはお金のプールが様々な部署、会社および実体を通って移動することに気付くかもしれません。これらのコースをたどるには、他の会計士から管理職、CEOまで、さまざまな種類の人々へのインタビューが必要です。したがって、大きな課題は、誰にインタビューするのか、また、会計士が事件を解決し、詐欺を明らかにし、あるいはお金を取り戻すのに役立つインタビューの実施方法を知ることです。
裁判所の存在
彼らの全経歴を比較的孤独に扱っているかもしれない一般会計士とは違って、法廷会計士は訴訟で証人スタンドに呼ばれるかもしれません。これは、証言をして弁護するように求められる可能性がある法医学会計士を志望することに対する大きな課題です。多くの人々は、法廷での会話の前や、脅迫的な弁護士による交差審査を受けたときに、自分たちの物語を表現することを単に不快に感じています。
専門スキル
法廷会計士は、訴訟に関連する場合だけでなく、情報を単純化し伝達することができなければなりません。彼らは、抽象的な数字を、会計士以外の人が理解できる書面または口頭によるレポートに変換できる必要があります。法医学会計士にも、習得が容易ではない、あるいは不可能な場合もある、ある程度の調査的な直感が必要です。
