すべての雇用主が支援する退職年金制度は内国歳入庁により綿密に監視されており、適格性を維持するためには特定の基準を満たさなければなりません。このように、IRSは401（k）のような計画のための綿密な記録管理を要求します。これらの厳格なガイドラインを守らないと、プログラムの税繰延ステータスが失われる可能性があります。記録管理者は計画の管理および管理の側面の一部を直接管理するため、参加者を確実に保護し、計画に準拠基準を維持するための受託者責任を負います。
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各401（k）プランには、管理、利点および機能の詳細を概説した計画書が必要です。記録管理者は、利用可能な投資オプションを含め、この計画のコピーを各従業員に提供する必要があります。具体的な税務アドバイスを提供することなく、各従業員は、免税拠出金および雇用主マッチングオプションを含む401（k）を通じて利用可能な減税給付について知っておくべきです。各従業員は参加ガイドラインと権利確定カレンダーについても十分に理解している必要があります。
経費の監視
記録管理者は、計画の費用を厳しく管理し、維持する責任を負っています。それは、社内の経費が管理されていることを確実にするだけでなく、計画が参加者のために最も費用対効果の高い投資オプションを積極的に模索することを意味します。 Tussey vs ABB Inc.の場合に見られるように、これらの要素が適切に処理されていない場合、裁判所は関係受託者の過失をカバーするために参加者に報酬を支払います。
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苗木によってあなたにもたらされた苗木によってあなたにもたらされた無差別
401（k）を通じて提供される節税手当を維持するためには、計画は無差別の基準を満たさなければなりません。ポジションに関係なく、すべての従業員が利用できるようにする必要があります。各計画は、低レベルの従業員の参加率が役員レベルの参加率と一致しているかどうかを判断するために年次テストに合格する必要があります。これらの数字が大きく異なる場合、計画は差別的であると見なされる可能性があります。記録管理者は、この規則への準拠を確実にするために参加を監視する必要があります。
責任を制限する
会社でこれらの種類のプログラムを実施する場合、雇用主や記録係は大きな責任を負います。ただし、負債のエクスポージャーを制限する方法があります。まず、投資会社から提供されたすべての情報がタイムリーに慎重に検討されるようにします。次に、投資オプションと料金体系を同様の組織で慎重に評価し、あなたの会社が不当に請求されないようにします。最後に、すべての投資がプラスの利益を生み出すわけではないことを理解してください。投資が健全でポートフォリオを多様化するために行われたものである限り、あなたは市場の変動に対して責任を負うことはできません。
