税金が十分でない場合と同様に、IRSは、あなたが取ることができる、または失敗する可能性がある特定の行動に対して、利子と罰金を加えることができます。内国歳入法には150を超える民事罰があります。課税は高額になる可能性があります ではない 課税控除の対象となります。これは、中小企業の所有者に影響を与える可能性があるいくつかの課税罰の概要と、それらを回避するためにできることです。
あなたのスモールビジネスに対する罰金を避けるためのヒント
1.確定申告に対する延滞罰金
4月15日は課税日としてあなたの脳に封印されるかもしれませんが、それはすべてのリターンの期限ではありません。 S企業およびパートナーシップ（パートナーシップとして提出された有限責任会社を含む）には、3月15日の期限があります。あなたがあなたの個人的な帰りに遅れるならば、ペナルティはあなたが遅れる毎月のために所有されるものの5パーセントです（最大25パーセント）。返品が60日以上遅れている場合は、未払税金の100パーセントまたはドル金額の最小ペナルティがあります（2017年の返品210ドルは2018年に提出予定）。 S企業およびパートナーシップの場合、ペナルティは、所有者1人当たり月額ペナルティ1ドルです。 2018年に提出された2017年の返品の場合、罰金は毎月（または月の一部）1人あたり200ドルとなります。
$config[code] not found何をすべきか： あなたの帰りの締め切りをチェックしなさい、それは幸いにもあなたが週末と休日のためにあなたが予想するより遅いかもしれない。の場合、 どれか 期限に間に合わない場合は、期限までに提出期限を申請してください。
推定課税ペナルティ
あなたがあなたの所得税を過少支払うならば、あなたは罰を受ける可能性があります。このペナルティは、実質的にIRSレートに基づく利子費用で、四半期ごとに調整できます。現在、それは4つの香りです。
何をすべきか： 分割払いして確認するたびに見積もりを再確認してください e免税港を刺激した。たとえば、2017年の納税額を2016年の納税義務の100％（高収入の納税者の場合は110％）で固定すると、転落率にかかわらず、違約金が支払われることはありません。
3. W-2の間違い
各従業員についてフォームW-2を提出しなかった場合、または間違いをしてそれを修正しなかった場合（最低限のものを除く）、罰金が科せられます。後でフォームを送信するときにペナルティが高くなります。締め切りから30日以内にW-2を2016年に提出した限り、遅めのペナルティは1フォームにつき50ドルです。 30日後、ただし2017年8月1日までに提出した場合、ペナルティは1フォームにつき100ドルに倍増します。ただし、2017年8月1日までに提出しないと、ペナルティは1フォームにつき260ドルまで上がります。
何をすべきか： W-2を従業員に提供し、社会保障管理局に送付状を送ることは、雇用主にとって優先的な行動です。来年のあなたのカレンダーに印を付けてください：2017年の補償のためのW-2は2018年1月31日に予定されています。
4. 1099の間違い
あなたが最低600ドル支払った独立系請負業者のための1099-MISCのような必須のForm 1099を提出しなかった場合、あなたの遅刻はあなたを犠牲にするでしょう。繰り返しになりますが、フォームを送信するタイミングが遅いほど、ペナルティは高くなります。遅いW-2のための同じ罰則は遅い1099年代に適用されます。
何をすべきか： 1099の種類ごとに異なる締め切りがあるため、提出が必要な1099の締め切りに注意してください。
信託基金ペナルティ
雇用者として、あなたは米国財務省に従業員の補償から源泉徴収を要求されます。そうでない場合は、入金に失敗した資金に対して100％個人的に責任があるとみなされる可能性があります。これは信託基金ペナルティと呼ばれます。
何をすべきか： 必要な入金が行われたことを確認してください。外部の給与計算会社を使用している場合は、入金が行われたと想定しないでください。これを確認してください。
精度に関連する罰則
納税者の負担は、収入と支出を正確に反映した納税申告書を提出することです。過少支払が相当な額である場合（個人にとっては5000ドルまたは10％の税金のうち、申告書に表示されなければならないものを意味します。C企業の場合はそれよりも高い）、過失または規則や規則の無視から生じる過少支払に対するペナルティ。
何をする： 企業は良い本や記録を保管しなければなりません（それなしではペナルティを回避するのは困難です）。また、良い税務アドバイスを受ける。税務専門家への依存 よろしく 適切な状況でペナルティを回避するのに役立ちます。
7.超過分のペナルティ
あなたが資格のある退職プランまたはIRAを持っていて、法律が許す以上のものを追加するならば、あなたは6パーセントの超過拠出罰を受けるかもしれません。この罰金は、超過額が修正されるまで毎年適用され続けます。
何をすべきか： 年間拠出額を慎重に計算します。間違いを犯したとわかった場合は、ペナルティを回避または最小限に抑えるために速やかに撤回してください。
8.早期配布ペナルティ
適格退職年金制度またはIRAに関連した別の行動は、早すぎる時期にそれを利用することです。 59½以前のディストリビューションには通常10％のペナルティが課されます。
何をすべきか： この年齢より前に資金が必要な場合は、他の場所でそれらを見つけるようにしてください。早期に退職貯蓄を利用する必要がある場合は、違約金の例外が適用されるかどうかを確認してください（例：高等教育のためにIRAの資金を使用するなど）。違約金の例外は、IRS Publication 590-Bに記載されています。
9.非医療物流ペナルティ
医療貯蓄口座から医療以外の費用を支払うために配給が行われた場合、20％の違約金が発生します。
何をすべきか： 配布を資格のある医療費に制限します（IRS出版物969に記載されています）。または、65歳に達した後で、非医療用配布に対するペナルティが適用されなくなるまで待ちます。
10.健康に関する命令
手頃な価格の医療法は、健康保険を免除していない個人（免除されていない限り）およびフルタイムの従業員に補償を提供していない大規模雇用主に罰金を科します。しかしながら、これらの罰則は新しい法律によって放棄または排除される可能性があります。
何をすべきか： アメリカの医療法のための議会の動向を見ます。
結論
これらは、税務上のミスが引き起こす可能性のある多くの罰金のうちのほんの一部です。そしてこれらは、ペナルティを最小化または回避するために利用できる行動のほんの一部にすぎません。たとえば、合理的な原因を示すことによって一部のユーザーを免除することや、初回の削減オプションを請求することによって他のユーザーを免れることができます。あなたの責任を理解し、あなたのカレンダーに重要な期限を設定します。知識のある税務顧問と協力して、遵守していることを確認します。
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