3つのIRSホットボタンの問題を回避するために

IRSの監査率は大幅に低下しており、審査を受ける可能性は低いですが、毎年監査を受けている小規模企業の所有者が依然として数千人いることを認識しておいてください。課税シーズンが終わったにもかかわらず、来年度のIRSに関する3つのホットボタンの問題、それらを避けるべき理由、そしてIRSがあなたを監査していない場合に起こることがあります。

避けるべき3 IRSホットボタンの問題

ビジネス収益を除外しない

$config[code] not found

政府はあなたの収入が何であるかを知っています。あなたが独立した請負業者である場合、またはロイヤルティを受け取る場合、収入はフォーム1099-MISCでIRSに報告されます。それはまた実体によって提出されたスケジュールK-1を通してパートナーシップとS社からのあなたの収入を知っています。そして銀行、PayPal、およびクレジットカードと電子送金の他の処理者はこれらの取引をForm 1099-Kで報告します。

しかし、多くの中小企業は現金集約的です。クレジットカードやデビットカードを使用したり、小切手で支払いを受けることはありません。事業は大部分または部分的に現金で行われている。このようなビジネスには、美容室、保釈保証債、洗車、コイン式アミューズメント、コンビニエンスストアおよびミニマート、コインランドリー、金属くず、タクシーが含まれます。

なぜあなたはすべての収入を報告すべきです。 それが法律で義務付けられているために正しいことであるという事実に加えて、IRSは収入を報告していない企業を探しているということも考慮してください。政府が実際に徴収した金額と徴収すべきと考えている金額の差である3,850億ドルの「タックスギャップ」のかなりの部分が、スケジュールC申告者が所得を過少報告しているためであると考えられます。 IRSは監査手法ガイドそのエージェントが現金集約的なビジネスを調べるのに使用するために。

過少納税は、民事罰および利益の対象となります。不注意による省略でもペナルティを科される可能性があるため、注意してください。私はかつて2つのエントリーでForm 1099-MISCを受け取りました。私は納税申告書を完成させたときに1つだけ気付き、IRSコンピュータが脱落を検出したときに支払いをしなければなりませんでした。

あなたの省略に詐欺が含まれている場合、これはIRSに刑事罰を追求させる可能性があります。収入を報告し、その結果生じる税金を支払うのは、罰金を支払うよりもはるかに安価です。

労働者を誤って分類しない

企業の観点からは、従業員よりも独立した請負業者を使用する方がはるかに安価です。従業員の追加費用には、FICA（社会保障税および医療保険税）、連邦および州の失業税、労働者の報酬、ならびにその他の給付が含まれ、その一部は義務付けられています（例：フルタイム50以上の事業に対する健康保険）フルタイムの同等の従業員）。しかし、あなたは単に労働者を雇用主の責任をだますための独立した請負業者として分類することはできません。あなたが彼または彼女をそのように扱うためには、労働者はあなたが本当に独立した請負業者でなければなりません。それはコントロールすることになります。基本的に、いつ、どこで、どのように作業が行われるのかを言うことができれば、おそらく労働者はあなたの従業員です。

なぜあなたは労働者を適切に分類すべきなのか IRS、労働省、州の歳入部門はすべて、労働者を正しく扱っていることを確認しようとしています。 IRSがビジネスリターンを検討するとき、それはほとんど常に労働者の分類をチェックします。危険にさらされている大金があります。の米国労働省が回収しました 2013年の誤分類された約108,000人の労働者に対する8,300万ドル以上の未払い賃金。ニューヨーク、例えば昨年見つかった（PDF）26,000件の誤分類があり、その結果、州の失業税が880万ドル評価されました。

あなたが労働者を誤って分類し、IRSがそれらを正しく従業員として扱うと、厳しい罰金と逆雇用税に対する利益に直面する可能性があります。あなたにいくつかのアイデアを与えるためだけに：

未申告用紙W-2あたり50ドル
所得税の源泉徴収の怠慢および従業員のFICAに対する割合
FICAの雇用者分担金を支払わなかったことに対する罰則。納税の失敗は、毎月またはその一部の未払い税金負債の0.5％で、総負債の25％までです。

詐欺または意図的な違法行為がある場合、賃金の20％、FICA税の100％の罰金があります（従業員と雇用者の両方の負担）。極端な状況では刑事罰が科せられることもあります。

全体として、ペナルティは非常に厳格なものになり、ビジネスを抹消する可能性があります。さらに、雇用主は、新たに分類された従業員に給付金（例えば、休暇手当、病欠、退職金拠出金、医療保障）を返済する。そしてIRSは州と情報を共有しているので、後部州の失業税と労働者の補償が予定されています。

文書を偽造しない

税務上、企業は帳簿と記録を保管し、確定申告で請求されたポジションをサポートするための特定の文書を作成する必要があります。例えば、あなたがあなたの個人的な自動車をビジネスのために運転するならば、あなたはビジネス運転のために控除を支持するために走行距離と他の情報の書面の記録を必要とします。残念なことに、記録管理に関しては、多くの事業主は緩んでいます。監査通知を受け取ったときなど、事後にドキュメントを再作成しようとする人もいます。

なぜあなたは文書を偽造してはいけないのか 一部の納税者が信じているほど政府は愚かではありません。 IRSは、文書が偽物であることを示すことができました。に一例花柄デザインビジネスの納税者（PDF）は、控除をするために購入品の偽の領収書を作成しました。裁判所は、彼女がそのような購入を行ったことは一度もなく、逆戻り税、利子、および納税不足に対する罰金に加えて詐欺罰を科したと結論付けました。

明らかなように、偽造された文書は通常詐欺に相当します。にリストされているように、詐欺に対する無数の民事および刑事罰があります。 IRSチャート.