ヘッジファンド会計士は、ヘッジファンドのスタッフの主要メンバーです。彼らの目標は、ファンドの資産を評価し、継続的なコストを測定し、税金の影響を最小限に抑え、そして投資家に結果を報告することです。いくつかのファンドでは、税金の影響で投資プロセスに深く関わっています。他のファンドでは、投資を直接分析して会計上の問題を特定することがあります。
資産の評価
ヘッジファンド会計士は、ファンドの資産の評価に多くの時間を費やしています。彼らは、ファンドのさまざまなポジション（マイナスの値を持つポジションを含む）の市場価値を合計し、この合計を毎日および四半期ごとに追跡します。このプロセスは、ファンドがさまざまな戦略の結果を見て、ファンドの健全性についての一般的な考え方を理解するのに役立ちます。また、ファンドの貸し手は、ファンドが利用可能な担保の金額を知ることができます。
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ヘッジファンドはしばしば複雑なキャッシュフローの問題を抱えています。彼らは、一定の現金の流れを消費または生産する資産を所有している可能性があります。彼らはまた、さまざまな資金源からお金を借ります。最後に、彼らは彼らのポジションの担保として機能するために異なる口座で現金を必要とするかもしれません。ヘッジファンドの会計士は、現金がどこにあるのか、どこに行くのか、そしてどこに必要なのかを追跡します。
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苗木によってあなたにもたらされた苗木によってあなたにもたらされた報告
ヘッジファンドの会計士は、ファンドの投資家向けにレポートを作成することがよくあります。これらのレポートは、ファンドの資産がどのように実行されたか、および投資家によってどのくらいの金額が獲得または損失されたかを示します。これらのレポートには、ファンドの資金管理ポジションと限られた貸借対照表も表示される場合があります。しかし、それらは内部報告と同じ詳細または報道を必要とせず、しばしば機密情報を省略します。この報告機能は、ヘッジファンド会計士がファンドと対話するための最も目に見える方法です。
投資の分析
ヘッジファンド会計士は、ファンドが投資を検討している資産を分析するよう求められる可能性があります。これはあまり一般的ではありませんが、ファンド会計担当者が新しいコンテキストで会計スキルを使用する機会になる可能性があります。この分析には、複雑な構造を持つ会社または資産への投資が含まれることがよくあります。その構造が詐欺的な経済的結果につながったのか、それとも税金負債につながったのかを判断するために会計士を招き入れることができます。
検討事項
ヘッジファンド会計は、ヘッジファンドで最も頻繁にアウトソーシングされているタスクの1つです。会計自体がファンドの競争上の優位性であることはめったにないため（これは通常、運用会社のトレーディングまたは分析のスキルです）、第三者に仕事をさせても失うことはほとんどありません。同時に、内部会計チームの管理は複雑で時間がかかるため、アウトソーシングは管理が残りの作業に集中するのに役立ちます。これにより、ヘッジファンド業務を行う会計事務所と協力し、そこから直接ファンド業務に移行することで、会計士はヘッジファンド業界に参入する機会を得ることができます。
